שם הפרוטוקול: פרוטוקול מליאה מס' 27
מסמכים נוספים באותה ישיבה: דוח רבעוני 04.2020 · דוח שנתי – ממונה חוף השרון 2020
חברת קולחי
השרון בע''מ
דוחות כספיים ליו
1 בדצמבר 2020
חברת קולחי השרון בעיימ
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2020
דוח רואה החשבון המבקר
דוחות על המצב הכספי
דוחות על הפעילויות
דוחות על השינויים בגרעון בהון
דוחות על תזרימי המזומניס
באוריס לדוחות הכספיים
תוכן הענינים
3
5
|
. |
1
[מועלם וטועלם
טפ והטסוא 8 ₪ והטסוא
דוח רואה החשבון המבקר
לבעלי המניות של חברת קולחי השרון בע''מ
ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של חברת קולחי השרון בעיימ (להלן - החברה) לימיס 31
בדצמבר 2020 ו- 2019 ואת הדוחות על הפעילויות והדוחות על השינוייס בנכסיים נטו והדותות על תזרימל
המוומנים, לשניס שהסתליימו באותם תאריכים. דותות כספיים אלה הינס באחריות הדירקטוריון
וההנהלה של התברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
ערכנו את ביקורתנו בהתאסם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך
פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה
במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדותות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת
בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של
כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדניס המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה
וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספייס בכללותה. אנו סבוריס שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות
דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של
החברה לימיס 31 בדצמבר 2020 ו- 2019 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסיה נטו ותזרימי המוומניס
שלה לשנים שהסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לתקני חשבונאות מקובלים בישראל (2//4) |8/861!)
והוראות הגילוי שבסעיפים 6 ו -10 בכללי תאגידי מיס וביוב התשייע - 2010.
בני ברק מועלם ומועלם
5 באפריל 2021 רואי תשבון
2
|| 8116-6800 0 86 0 ₪ 0 (3) 972+ 69 מגדל ב.ם.ר. 3, רח' מצדה 9 בני ברק 5120109
[ו. 0.60 6|וטה .שא 656 (3) 972+ 69 || 5126232 86 וחב .56 68808 9 מ6 אוסד 8 .8.6.8
נכסים
נכסים שוטפים
מזומנים ושווי מזומנים
נכסים שוטפים אחרים
נכסים לא שוטפים
רכוש קבוע, נטו
התחייבויות וגרעון בנכסים נטו
התחייבולות שוטפות
חלויות שוטפות של הלוואות לזמן ארוך
בעלי מניות וצדדים קשוריס
זכאים ויתרות זכות
התחייבויות לא שוטפות
הלוואות לומן ארוך
גרעון בהון
גרעון בנכסיס נטו
הון מניות
לשימוש לפעילויות
תקבולים על חשבון מניות
חברת קולחי השרון בעיימ
דוחות על המצב הבטפי
באור
ליום 31 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש''ח
225 2,064
64 1,000
08| | -8865 0/7
ו
3 5
175
15038
25
כ 7
4 4
)54,563( )54,737(
9 9
00040 0
5 13
הבאוריס המצורפיס מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.
5 באפריל 2071
תאריך אישור
הדוחות הכספלים
| /
מנהל
= - 2-\/ר0%)
ייר חדירקטוריון -
מעיץץ רו כהן
מחזור הפעילויות
השתתפות באתזקת המכון
שרותי טיהור שופכין
הכנסות אתרות
עלות הפעילויות
תפעול מכון הטיהור
הנהלה וכלליות
הוצאות מימון, נטו
הוצאות (הכנסות) אחרות, נטו
גרעון מפעילויות השנה
חברת קולתי השרון בע''מ
דוחות על הפעילויות
באור
12
13
14
15
לשנה שהסתיימה ביום
1 בדצמבר
2000 2029
אלפי שיח
3 5
19 15
- 10
2 2000
6 07
75 1,012
6 56
7 ה 9835 0
9 156
(174) (1,069)
הבאוריס המצורפים מהוויס חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.
4
חברת קולחי השרון בע''מ
דוחות על השינויים בגרעון בהון
שאין לגביהם הגבלה
שלא נכסיים
יועדו על נטו
תקבולים ידי ששימשו
הון על חשבון מוסדות לרבוש
מניות מניות המלבייר קבוע סיה''ב
אלפי ש''ח
יתרות ליום 1 בינואר 2019 + ו 419 | 08370 - 26885 970
תוספות במהלך השנת 0
גרעון לשנה 00000 10069 00 0
גריעות במהלך השנה
העברת סכומים שלא קיימת לגביהם
הגבלה
ששימשו לרכוש קבוע - - (6,846) 06 -
סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פתת . - 18 (1,838) -
1 ב 0 5008-0000 ו ו
יתרה ליום 31 בדצמבר 2019 4 9+ (84,453) 2,000 (10,040)
תוספות במהלך השנת
גרעון לשנה 1 ב 0 ה 078
גריעות במהלך השנה
העברת סכומים שלא קיימת לגביהם
הגבלה
ששימשו לרכוש קבוע - , (2,120) 20 .
סכומיס שהועברו לכיסוי הוצאות פחת - . 15 (1,595) -
4 ב 0 ב 0 2629 5750ב 0 "בנ
יתרה ליוס 31 בדצמבר 2020 4 9+ (85,152) 55 (10,214)
הבאוריס המצורפיס מהוויס חלק בלתי נפרד מהדותות הכספיים.
5
חברת קולחי השרון בע''מ
דוחות על תזרימי המזומנים
לשנה שהסתיימה ביום
2000
תורימי מזומנים מפעילות שוטפת
גרעון לפי דוח על הפעילויות (174)
ההתאמות הדרושות להצגת תזריס המצומניס מפעילות שוטפת-נספח
אי 13
מזומנים נטו ששימשו לפעילות שוטפת 9 |
תזּרימי מזומנים מפעילות השקעתה
רכישת נכסים קבועים (2,120)
תמורה ממימוש נכסים קבועיס -
מזומניס נטו שנבעו מפעילות השקעה 0
עליה (ירידה) במזומניס ושווי מזומנים 19
יתרת מוומניס ושווי מוומניס לתתילת השנה 25
יתרת מזומניס ושווי מזומניס לסוף השנה 264
ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המזומנים מפעילות שוטפת-נספת א'
1 בדצמבר
2019
אלפי ש'יח
)1,069(
02
)6,846(
264
)4,282(
לשנה שהסתיימה ביוס
2000
הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים
פחת והפחתות 15
שערוך הלוואות החברה (2549)
רווח הון ממימוש רכוש קבוע -
שינוייס בסעיפי רכוש והתחיבויות 7
ירידה (עליה) בחייביס ויתרות חובה 256
עליה (ירידה) בוכאים אחרים ויתרות זכות 1%6
עליה ביתרות מועצות מקומיות ואזוריות 12
ירידה הלוואות בנקאיות המשולמות עייי חברת האס (1,690)
סהייכ ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המזומנים מפעילות
שוטפת-נספת א! 23
פעולות שלא במזומן בתקופת הדוח - נספח בי
הלוואות לוזּמן ארוך משולמות עייי בעלות המניות 207
1 בדצמבר
2009
אלפי ש'יח
18
)218(
)2,564(
)7,859(
)431(
10
)2,67%(
7
הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.
6
חברת קולחי השרון בעי'מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 1 - כללי
א.
בי
החברה נתאגדה אצל רשס החברות כחברה פרטית בעיימ בחודש אוגוסט 1995.
במועד הקמתה, על פי התלטת מנהל מס ערך מוסף, סווגה החברה כמוסד ללא כוונת רוות. החל
מיוס 01.04.11 שונה מעמד החברה במרשמי מס ערך מוסף למעמד עוסק מורשה.
עיקר פעילות החברה הינה הקמה ותפעול של מכון לטיהור שפכים, וחיא פועלת כמלכייר.
0 דונס מן הקרקע עליה מוקמים מתקני המכון נרכשו על ידי בעלי המנות כרכישה בנאמנות עבור
החברה. הליכי העברת הזכויות הושלמו ביוס 13.11.2018 , במועד זה נחתס הסכם התכירה.
בהתאם לתוק תאגידי מיס וביוב מוטלת חובה על הרשויות המקומיות להקמת תאגיד מיס וביוב
אשר יספק שירותי מים וביוב לתושבים. לאור חובה חוקית זו התליטו בעלות המניות בחברה : מ.מ.
תל מונד, מ.מ. קדימה - צורן ומ.מ. אבן יהודה להקים תאגיד מים עירוני בשיתוף עס עריית כפר
<ונה ומ.מ. פרדסיה בשס חברת ימעיינות השרון בעיימיי. בנוסף, החליטו בעלות המניות הנייל
להעביר את אתזקותיהס הישירה בחברת קולתי השרון לטובת תאגיד המיס העירוני בשווי כלכלי
של נכסים בניכוי התחייבויות השווה לאפס.
עד ליוס 31.12.2009 הרשויות המקומיות, בעלות המניות בחברה היו ערבות לכלל התחייבויות
החברה.
החל מיום 1.1.2010 ובעקבות הסכס ההקמה של חברת מעיינות השרון בעיימ הועברה חבות
הערבויות לחברה מן הרשויות תל מונד, אבן יהודה וקדימה צורן אל חברת מעיינות השרון במסגרת
העברת הבעלות על מניות החברה. בפועל, ערבויות הרשויות המקומיות להלוואות החברה, טרס
הועברו אל חברת מעיינות השרון בעיימ עד ליוס המאזן.
בתאריך 18.07.2011 אישרה האסיפה הכללית של בעלי המניות בתברה, המרת חוייו בעלי בחברה
לתקבולים על חשבון מניות אשר יונפקו בעתיד. ההחלטה הינה רטרואקטיבית החל מיוס
0 - מועד הקמת תאגיד המיס מעלינות השרון ובהתאס להסכס התיאגוד של תאגיד המיס
מעיינות השרון.
רישוס התקבוליס על חשבון מניות בוצע כנגד יתרות הזכות של בעלות המניות - הרשויות
המקומיות בגובה 44,519 אלפי ש'יח בהתאם למפורט להלן:
יתרות וכות בעלות המניות ליוס 31.12.09 : 7 אלפ שיית.
בתוספת עודף התתייבויות על נכסייס בהתאם
להסכס הקמת חברת מעיינות השרון בעיימ
(חושב ליוס ל30.06.0): 2 אלפי שייח.
סחייב 9 אלפי שייח.
חברת קולחי השרון בעיימ
באורים לדוחות הכספיים
באור 1 - כללי (המשך)
ג החברה מספקת מי קולחין מטופלים למאגר המיס של החברה למיתזור הנמצאת בבעלות מלאה של
המועצה האזורית חוף השרון.
מיס אלו נמכרים על ידי החברה למחזור לצדדיס שלישיים. התמורה ממכירת מיס אלו החל מיוס
8 טרם הועברה לחברת קולתי השרון בעקבות מחלוקת משפטית בעניין שהתגלעה ביו
הצדדים. בנוסף, נתגלעו מחלוקות נוספות בין בעלות מניות החברה, הקשורים בגין שימוש מ.א.
חוף השרון ו/או החברה למחצור בתשתיות החברה.
ת. | בישיבת דירקטוריון התברה מתאריך 15.10.12 קבע הדירקטוריון כי החברה תגבה הכנסות בגין
שירותי טיהחור שפכין מבעלות מניותיה לפי שווי הוגן במחיר של 2.3 שייח לקוב.
עוד נקבע כי ההכנסות ליגבו רטרואקטיבית מיוס פתיחת תיק המעיימ של החברה בתאריך 01.04.11.
ט. | ביום 8.12.2013 הגישה החברה תביעה כנגד מועצה אזורית חוף השרון והחברה למחזור מים
וקולתיס בתוף השרון בעיימ. עניינה העיקרי של התביעה נוגע למפעל ההשבה ולקולחים המופקיס על
ידי החברה. כמו כן, במסגרת התביעה נתבעיס גס חובות כספייס של מועצה אזורית חוף השרון
לחברה. התביעה מתבררת במסגרת הליך בוררות, במוסד לבוררות עסקית לפני כבי השופט
(בדימוס) דן ארבל.
במסגרת ההליך האמור תבעה החברה מאת הנתבעות שורת סעדיס, אשר חלקם הצהרתיים וחלקםס
כספיים (בהיקפים של מיליוני שייח).
ביום 13.08.2017 ניתן על ידי כבוד הבורר פסק בינייס ביחס לשלב אי של הבוררות (שלב האחריות).
במסגרת פסק הביניים דחה כבוד הבורר חלק מדרישות החברה וקולתי השרון (ובעיקר את דרישת
הבעלות בחברה למחצור מים וקולחים בחוף השרון בעיימ) ומנגד קיבל חלק אחר של הסעדים
שנדרשו בכתב התביעה, ובכלל וה קיבל, בין היתר, את טענות החברה וקולחי השרון ולפיהן:
מעיינות השרון וקולתי השרון יזכאות לתמורה כספית בגין הסתת כל הפעילות של קולחי השרון
אל מפעל ההשבה, והעברת כל ההכנסות אל החברה למיחזור" ובו "התמורה שתיקבע
בשלב בי של הבוררות תהא הן ביחס לרווחי העבר וחן ביחס לרווחי העתיד, וזאת בהתאם לקביעה
לעיל, לפית המועצות המקומיות אינן זכאות לזכות בעלות בחברה למיחזור, אלא לתמורת בגין
הרווחים שיתקבלו כתוצאה ממכירת הקולחים".
"לכל הפחות תחא מעיינות השרון זכאית לקבלת המחיר בשיעור של 75% (בהתאם לחלקן של
המועצות המקומיות בקולת? השרנן) יי בקשר להורמת הקולחים מהמטייש למאגר.
"זכאית קולחי השרון לתשלום מטעם הנתבעות עבור שימוש בתשתיות שהקימה ושבבעלותה
ועבור תחזוקתן".
"המועצה האזורית חכה בתשלום לפי כמויות השפכים המוזרמות על-ידה במתכונת ששווי הוגן"י,
וזאת מכח הסכס המייסדים, שהמשיך לחול גם לאחר החתימה על התוספת להסכם, ובהתאם
להחלטת דירקטוריון קולחי השרון מיום 15.10.2012".
'על המועצה האזורית לפעול. בהתאס לסיווגה של קולחי השרון כעוסק מורשה, ועל כן לשלם את
המעיימ בשילוב הרכיב התפעולי והחוני".
ביום 17.12.2019 הועבר לידי החברה פסק הבורר הסופי של הליך הבוררות.
במסגרת פסק הבורר הסופי נקבעו סכומי התשלום, אשר על הנתבעות לשלם לידי מעיינות השרון
וקולתי השרון, וזאת בהתאס למפורט, בתמצית, להלן:
בגין הסטת פעילות קולחי השרון אל מפעל ההשבה - תשלום חד פעמי (המשקף פיצוי לעבר
ולעתיד) בסך כולל של 5,000,000 שייח ולאחר חישוב 75% מסכוס זה (שיעור בעלות
חברת קולחי השרון בעיימ
באוריס לדוחות הכספיים
באור 1 - כללי (המשך)
החברה ב- 75% ממניותיה של קולחי השרון) - 3,750,000 ש'/ת.
יצוין, כי בעניין אה הציעה החברה כי בפועל יבוצע על ידי המועצה האצורית חוף השרון תשלוס של
0 שיח לידי קולחי השרון (בגין מלוא 100% מהפיצוי) ומייד לאחר מכן יושב לידי המועצה
האוורית חוף השרון שיעור של 25% מהסך הנייל, ואת למטרת רישוס חשבונאי מתאיס לטובת כלל
הצדדים.
בגין התשתיות והוצאות נלוות -
בעניין קו יכין - חקייל - סך של 750,000 שיית (כולל מעיימ).
בעניין קו בני דרור - סך של 1,500,000 שייח (כולל מעיימ).
בעניין הקו המחבר בין המטייש לבין מאגר בתל יצתק (כולל בגין תחנת השאיבה ומתקניה) - סך
של 750,000 שייח (כולל מעיימ).
בעניין הוצאות האחזקה של קווי ההולכה - סכוס תד פעמי בסך של 65,000 שיית (כולל מעיימ)..
כלומר, בגין כלל התשתיות והוצאות בקשר אליהן - סך של 3,065,000 שיח (כולל מעיימ).
בעניין ההוצאות העודפות של קולחי השרון ביחס להזרמת שפכים למטייש באמצעות ביוביות -
לא נפסק דבר לטובת התובעות.
בעניין השווי ההוגן והמעיימ -
בעניין כמויות השפכים המוזרמות (על ידי המועצה האזורית חוף השרון) מכלא הדרים -
נקבע שעל הנתבעות לשלם בגין 80% מכמויות המים שנצרכו בכלא הדרים, בהתאם לחשבונות של
"חברת מקורות".
בנוסף, כמובן שעל המועצה האזורית חוף השרון לשלס בגין יתר שפכיה המתקבליס באמצעות קו
הסניקה המחבר את יישובי המועצה אל מטייש קולחי השרון.
בעניין השווי ההוגן - נקבע תעריף בסך של 2 ש'יח למייק, לא בולל מע'ימ.
עוד נקבע בענייניס דלעיל, כי אס תיווצר מחלוקת בעניין זה , ניתן יהיה לפנות לבורר.
כלומר, בגין השווי ההוגן והמע''מ - נוצר ההכרח לערוך תחשיב כספי של הסכומים שנפסקו (בולל
כמויות המים מכלא הדרים) למול הסכומים אשר שולמו בפועל מאת המועצה האצורית תוף השרון
לידי קולחי השרון, לאורך כל שנות הבוררות, ומכאן הלאה לשנים הבאות.
מהתחשיב החברה עולה, כי על הנתבעות לשלם, ביחד ולחוד, סך של 855,283 ש"ת בעניין כמויות
השפכים המוזרמות מאת המועצה האצורית חוף השרון אל מטייש קולתי השרון. הסכוס שצוין לעיל
מורכב, מסך של 437,402 שייח (בגין תשלוס שוטף) וכן מסך של 417,881 שייח (בגין רכיב המעיימ).
יצויו, כי הסך חנייל הינו עד וכולל כמויות השפכים שהתקבלו במטייש קולחי השרון בחודש נובמבר
9.
עוד נוסיף ונצייו, כי הסכומיס האמוריס הינס לאחר שבוצע בעבר תשלוס ו/או קיווז של הסכומיס
שלהלן על ידי המועצה האזורית חוף השרון: סך של 1,489,422 שייח בגין תשלומי תעריפי השוול
ההוגן (השוטף) ובנוסף לכך סך של 1,392,061 שייח בגין רכיב המעיימ.
מטבע הדברים, האמור לעלל אינו גורע מחובתה של המועצה האזורית חוף השרון להמשיך ולשלם
החל מחודש דצמבר 2019 (כולל) ואילך את הסכומים המתחייבים מהחלטת כבוד הבורר בקשר עם
חברת קולחי השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 1 - כללי (המשך)
הזרמת שפכים אל מטי'יש קולתי השרון ובהתבסס על התעריף הפסוק לשווי הוגן למועד פסק
הבוררות.
הוצאות - הבורר פסק לטובת התובעת הוצאות שכייט עוייד בסך 100,000 ש//ח בצירוף מע'ימ.
כל הסכומים שלעיל יישאו הפרשי הצמדה וריבית כחוק החל מיוס פסק הבורר, אלא אם ישולמו
תוך 30 יוס.
ביוס 21.9.2020 ניתנה על-ידי בית המשפט המחוצי בתל אביב (המייב 19147-06-20) החלטה שבה
אישר בית המשפט את פסק הבוררות במלואו כפי שנפסק עייי הבורר ביוס 17.12.2019.
בישיבת דירקטוריון קולחי השרון בעיימ מיוס 16.12.20, החליט דירקטוריון התברה על מתן ארכה
אחרונה בהחלט למ.א חוף השרון לתסדרת תשלוס חוב פסק הבורר כאמור, וזאת עד ליוס 15.1.21.
לאחר מועד זה התליט דירקטוריון קולתחי השרון לפעול בכל הכלים העומדים לרשותו, לרבות
באמצעות לשכת ההוצאה לפועל, לגביית החובות ולמימוש פסק הבורר שקיבל פסייד ביוס 21.9.20.
2 החל מחודש מא 2018 מונתה מעיינות השרון לחברה המנהלת של קולחי השרון וזאת עד לסיוס
שדרוג המטייש.
10
חברת קולחי השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים, באופן עקבי, הינם כדלקמן:
אי
הצגת הדוחות הכספיים בסכומים מדווחים
1. הדוחות הכספיים מוצגיס בסכומיס מדווחיס כהגדרתסם בתקן חשבונאות מספר 12 של המוסד
הישראלי לתקינה בחשבונאות. סכומיס מדווחיס הס הסכומיס המותאמים על פי הוראות גילוי
דעת 36 של לשכת רואי חשבון בישראל לתאריך 31.12.2003, בתוספת סכומיס בערכים
נומינליים, שנוספו לאתר 31.12.2003, ובניכוי סכומים שנגרעו לאחר תאריך זה.
2. בדוח רוות והפסד נתבעו הוצאות פחת המותרות על פי תקנות מס הכנסה והוצאות פחת על פי
תקן 12.
ב רכוש קבוע
עלות של פריט רכוש קבוע תוכר כנכס אם, ורק אם צפוי (6|ס8 פסזס) שההטבות הכלכליות
העתידיות הקשורות לפריט יורמו אל החברה וכן העלות של הפריט ניתנת למדידה באופן מהימן,
וואת בהתאס לעלות הפריט. לאחר ההכרה הראשונית תבחר החברה במודל העלות או במודל
ההערכה מחדש (שווי הוגן במועד ההערכה מחדש) כמדיניותה החשבונאית ותיישס את אותה
המדיניות לגבי כל פריטיי הרכוש הקבוע מאותה קבוצה.
החברה מלישמת את מודל העלות בדוחותיה הכספיים.
הרכוש הקבוע מוצג לפי עלות בניכוי פחת נצבר. הפחת מחושב לפי יישיטת הקו הישריי על בסיטי
תקופת השימוש המשוערת בנכסים.
שיעורי הפחת השנתיים הינס כדלקמן:
%
מבניס 4
ציוד ומתקניסם 15
ריהוט וציוד משרדי 33
באור 3 - נכסיס שוטפים אחרים
ליוס 31 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש'יח
רשות המיסים - מס ערך מוסף 56 12
החברה לטיפול במי לב השרון טפ 1.09
הכנסות לקבל 9 9
64 100
11
1
00/07 6א\0> 00.06 שאא 0 סש 0606 666% סאששס 66 6060 ₪06 066
א א (0000 106 6 206) שא 0\ש 66 0006 אס ₪60 / א 0 0% בש ₪06 0646 > ס6ם - ₪06 60060 00 שא
שו 624!004 סאצוטם ₪6 206 וסט 060 > שש 6 > 9102 ₪04 0061 שו :606006 שש 0)66 ₪ ₪06 סט שש 6 ססס
06 60066 046 06006 ₪000 6000 06"
6% בשא '00 סוס > ג ₪066 0\6%6 8007 ₪064 שססש 661 סאשס 000 0604 סש 1 6 ₪660 600% +606) ₪ 6-2 06 שסס
6 0000 ₪064 00646 1.006 :60 06666 :\606) 06 00.06 )0 0606 א ₪066 606646 006 066 שש )סא ₪606 6%
)60 6 א ו - ₪00.06 06 0020 0666 61 שא ו ₪ 06660 שש :666) 2 ?0 6 ₪ 0/0 6 >ואש 004 66%
6 \6 00.06% שא ₪0 66 ש>))גא) 086 6-06 000 שאא 0 0140 סש שא 60 א וש שאאסש 60 567277 66 (9)
?07 ? - - ₪ זז - 2 0% 7 > סא 1% 6% !₪6 ש6
16% 8 - - - 1 - 99 2% 7 א 16 66 0066 )6
7087 |[ 66 7 וו נוקג) 20006 0 99098 - 2'675/ל - 7 אע 16 66 )>
ו ? - - 597 ?7 - ד - 6
9 1 6% הז 0% - ל ?7 - 7 ז 6 ₪%
אס
8 | --% והמ באד לח 00 7( זלאל 9208 -- 768% 72 א 16 6% 666
?ל 8 - - - 0 - - 5 0
לוי 41 6% ל 1% ל ל 0% 0% 7 א ז 6% ₪
א
א
0/6 לוו הנל 6 6% 6% [- ו וו (46))א
0 1% 6% 6 | א הנ 0%
וו | צסשט 2-6
0 6 - ל א
שצ 6ש6 )אס
06% סט
חברת קולחי השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 5 - בעלי מניות וצדדים קשורים
ליוס 31 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש''יח
מעיינות השרון 343 7
מ.א. חוף השרון 8 בלל
מ.מ. תל מונד 17 17
מ.מ. אבן יהודה 000 000
מל 66|(
באור 6 - זכאים ויתרות זכות
ליוס 31 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש''ח
ספקים ונותני שרותים 3 55
שקיס לפרעון - 1
הוצאות לשלם 28 12
עובדיס ומוסדות בגין שכר 24 3
255 2,001
13
חברת קולחי השרון בעיימ
באורים לדוחות הכספיים
באור 7 - הלוואות לזמן ארוך
ההלוואות לומן ארוך התקבלו מאוצר השלטון המקומי חלקן ישירות על ידי התברה ותלקן על ידי רשויות
שהן בעלות המניות בחברה עבור החברה, כמפורט להלן.
תאריכי גמר הפרעון של הלוואות אלו חליס בתקופה שבין 1.1.2019 ל- 1.1.2028.
בנק אוצר מועצה
השלטון מקומית
המקומי קדימה סה'יב
אלפי ש''ח
הלוואה לזּמן ארוך 24 0 256
בניכוי - חלויות שוטפות 16 פֶ 15
יתרה ליוס 31 בדצמבר 2020 18 1 19
יתרה ליוס 31 בדצמבר 2019 24 10 24
ליום 31 בדצמבר
2000
רשויות
מבנקיס מקומיות
שנה ראשונה 16 9
שנה שניה 7 9
שנה שלישית 1:1 פ
שנה רביעית 5 9
שנה חמישית 5 4
שנה שישית ואילך 100 -
294 10
באור 8 - התחייבות לסיום יחסי עובד ומעביד
החברה מפקידה כספים בגין התחייבות לסיוס יחסי עובד ומעביד בקופות פיצויים אישיות לפי סעיף 14
לחוק פיצויי פיטורין ואין לה התחייבויות נוספות בגין פיצויי פיטורין.
באור 9 - הון מניות
ליום 31 בדצמבר 2020
רשום מונפק ונפרע
מניות הנהלה בנות 1 שיית ע.נ. כי'א 12 12
מניות רגילות בנות 1 שייח ע.נ. כייא 1.008 2008
סהייב 000 1000
14
חברת קולחי השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 10 - תקבולים ע''ח הון מניות
ליום 31 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש''ח
מ.א. חוף השרון 10 100
מעיינות השרון בעיימ 99 9
9 9
15
חברת קולח השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 11 - התחייבויות תלויות והתקשרויות
ת''צ 12-20- 9447 טביבו דסטה נגד קולחי השרון בע'ימ - בקשה לאישור תביעה יצוגית בסך של 26 מל יון
₪, בגין טענה לזיהוס מיס ומטרדי ריח בשל אירוע הרמת שפכים לנחל פולג ולחופי חיס של נתניה, ביוס
0 ובמועדים סמוכים לכך, ממכון טיהור שפכים של החברה. החברה פנתה לחברת הביטותח של
המפעיל, בשלב זה טרס ניתנה עמדתס ביחס לכיסוי ביטוחי של התביעה. על החברה להגיש תגובתה
לבקשה לאישור התביעה כייצוגית עד ליוס 7.3.21 . דיון בבקשה קבוע ליום 1.11.21. יצוין כי ביוס 1.3.21
קבוע שימוע לתחברה, למפעיל המטייש ולמעיינות השרון בעיימ - מול משרד הגנת הסביבה ב יחס לאותו
אירוע.
בשל השלב המקדמי בו מצוי התיק לא ניתן להעריך את סיכויי ההגנה בתיק.
באור 12 - תפעול מבון הטיהור
לשנה שהסתיימה ביום
1 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש'/ח
פחת מכון הטיהור 15 18
שכר קבלן תפעול המכון 064 64
מיסיס ואגרות 5 7%
פקות תאוס ובקרה 355 20
דמי שימוש בצנרת הולכת מים 11 111
אחזקה, תיקוניס ושונות 16 100
6 107
באור 13 - הנהלה וכלליות
לשנה שהסתיימה ביום
1 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש''ח
שכר ונלוות 13 2
דמי ניחול 14 15
ניהול מערך כספי 20 1
מקצועיות 2 107
בקורת והדרכה 2 2
חובות מסופקים . 216
כלליות 16 19
12 1055
16
באור 14 - הוצאות מימון, נטו
ריבית ועמלות בנקים (נטו)
ריבית, הצמדה ושיערוך הלוואות
ריבית לבעלי מניות בגין הלוואת הרחבה
חברת קולתי השרון בע''מ
באוריס לדוחות הכספיים
באור 15 - הוצאות (הכנסות) אחרות, נטו
פיצוי הסטת מי קולחין
הכנסות ממכירת קוויס
אחזקת מכון ותשתיות
באור 16 - אירועים לאחר תאריך המאזן
לשנה שהסתיימה ביום
1 בדצמבר
2000 2019
אלפי ש''ח
5 7
112 200
9 107
06 56
לשנה שהסתיימה ביום
1 בדצמבר
2000 20.9
אלפי ש''ח
- (5,000)
- (2,564)
1,100
16
החברה מתעתדת להחליף את קבלן התפעול של המטייש אשר מהווה ספק מרכני.
הוסכס על דעת הצדדיס לחוזה ההפעלה כי חוזה ההפעלה ביניהם יסתיים המהלך הרבעון השני של שנת
.1
עד למועד המסירה אלקטרה מתחייבת להפעיל את המטייש בהתאס להוראות החוזה, כולל תשלוס כל
ההוצאות הכרוכות בכך. לצורך הפעלת המטייש ועד ביצוע מכרו תפעול חדש, תבוצע התקשרות עם מפעיל
זמני למטייש.
17
חברת קולחי השרון בע'ימ
באוריס לדוחות הכספיים
באור 17 - יתרות ועסקאות עם בעלי עניין וצדדים קשורים
א. בדוח רוות והפסד של התאגיד נכללו הכנסות והוצאות הנובעות מפעולות עס צדדיס קשורים ובעלי
עניין כדלקמן:
לשנה שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2000 2019
אלפי ש''יח
הכנסות ביוב מבעלי עניין 3 1,055
הוצאות ארנונה לבעלי עניין 5 4
הוצאות ריבית לבעלי עניין (בגין הלוואת הרחבה) 09 177
הוצאות דמי שימוש בצנרת הולכת מים 1 11
ב. בנוגע ליתרות עם בעלי עניין וצדדיס קשוריס ראה ביאורים 5 ו - 7 לדותות הכספיים.
8
באור 18 - תמצית דוחות כספיים נומינליים
חברת קולחי השרון בעי/מ
באורים לדוחות הכספיים
הדוחות הכספיים השנתייס בביאור הנייל ערוכיס בסכומים נומינליים היסטוריים לצורכי מס וזאת בשונה
מהדוחות הכספייס השנתייס הראשליס הערוכים בסכומיס מדוותים.
פרט להבדל המתואר לעלל, המדיניות התשבונאית שננקטה בדוחות הכספיים הנומינלייס לצורכי מס והה
למדיניות החשבונאית שננקטה בדוחות הכספיים הראשיים של החברה.
א. מאזנים
נכסים שוטפים
מזומניס ושווי מאומניס
נכסיס שוטפיס אחריס
נכסים לא שוטפים
רכוש קבוע, נטו
התחייבויות שוטפות
חלויות שוטפות של הלוואות לזמן ארוך
בעלי מניות וצדדיס קשוריס
זכאים ויתרות וכות
התחייבויות לא שוטפות
הלוואות לזמן ארוך
גרעון בהון
גרעון בנכסים נטו
ליום 31 בדצמבר
2000 2019
אלפי ש'/ח
25 2064
6 000
8.| -- 285 ב
וו וו
3 64
1% 15
מ 1-5
23 2000
5
כ ו
10662 0 10559
3 4
19
חברת קולחי השרון בעיימ
באורים לדוחות הכספיים
באור 18 - תמצית דוחות כספיים נומינלייס (המשך)
ב. רווח והפסד
לשנה שהסתיימה ביוס
1 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש'/ח
מחזור הפעילויות
השתתפות באחזקת המכון 3 55
שרותי טיהור שופכיו 19 15
הכנסות אחרות - 10
רו אוו רו
עלות הפעילויות
תפעול מכון הטיהור 5
הנהלה וכלליות 055
הוצאות מימון, נטו 6
6 ב
הוצאות (הכנסות) אחרות, נטו
פיצוי הסטת מי קולחין - (5,000)
הכנסות ממכירת קווים - (2,564)
אחזקת מכון ותשתיות 9 00
אוו ה א
גרעון מפעילויות השנה (103) (987)
20
חברת קולחי השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 18 - תמצית דוחות כספיים נומינלייס (המשך)
ג. שינויים בהון העצמי
יתרות ליום 1 בינואר 2019
תוספות במהלך השנת
גרעון לשנה
גריעות במהלך השנה
העברת סכומים שלא קיימת לגביהם
הגבלה
ששימשו לרכוש קבוע
סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת
יתרה ליום 31 בדצמבר 2019
תוספות במהלך השנת
גרעון לשנה
גריעות במהלך השנת
העברת סכומים שלא קיימת לגביהם
הגבלה
ששימשו לרכוש קבוע
סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת
יתרה ליוס 31 בדצמבר 2020
תקבולים
הון על חשבון
מניות מניות
1
שאין לגביהם הגבלה
שלא נכסים
יועדו על נטו
ידי ששימשו
מוסדות לרכוש
המלבייר קבוע
אלפי ש''ח
24,283 )78,378(
7 ב
(6,845) 5
18 (1,758)
(5,087) 7
220 )2,120(
)1,515( 15
2,075 )85,160(
סה'יב
)9,572(
)10,662(